bKV oder Gehaltserhöhung? Der Netto-Vergleich

Die Frage „bKV oder Gehaltserhöhung?" stellt sich fast jeder Geschäftsführer, der seinen Mitarbeitern etwas Gutes tun und zugleich wirtschaftlich handeln will. Die intuitive Antwort lautet oft: mehr Gehalt. Doch die Rechnung fällt anders aus, als viele denken. Denn während eine Gehaltserhöhung auf beiden Seiten versteuert und verbeitragt wird, kommt eine korrekt gestaltete betriebliche Krankenversicherung steuer- und abgabenfrei beim Mitarbeiter an. Das Ergebnis: Der Arbeitgeber zahlt weniger, und beim Mitarbeiter kommt mehr an. Dieser Beitrag zeigt Ihnen mit einem konkreten Rechenbeispiel für 2026, wie groß der Unterschied wirklich ist – und wann trotzdem die Gehaltserhöhung die bessere Wahl sein kann.

Warum die Frage überhaupt aufkommt

Beide Wege kosten Geld, und beide sollen dasselbe erreichen: zufriedene, loyale Mitarbeiter. Als Arbeitgeber wollen Sie natürlich den größten Effekt pro eingesetztem Euro. Die weit verbreitete Annahme, dass „einfach mehr Gehalt" immer am besten ankommt, hält der genauen Betrachtung aber nicht stand. Der Grund liegt im deutschen Steuer- und Sozialversicherungssystem – und genau dort entscheidet sich der Vergleich.

Der entscheidende Unterschied: brutto gegen netto

Eine Gehaltserhöhung wird als Bruttolohn gezahlt. Davon gehen beim Mitarbeiter Lohnsteuer und sein Anteil an den Sozialabgaben ab, und der Arbeitgeber zahlt zusätzlich seinen Anteil an den Sozialversicherungsbeiträgen obendrauf. Von jedem Euro Erhöhung kommt beim Mitarbeiter also nur ein Bruchteil an, während der Arbeitgeber mehr als einen Euro aufwendet. Eine betriebliche Krankenversicherung dagegen ist als Sachbezug bis zu 50 Euro pro Monat komplett steuer- und sozialversicherungsfrei – für beide Seiten. Hier kommt der volle Wert an, ohne Abzüge.

Das Rechenbeispiel: 50 Euro im Vergleich

Nehmen wir an, Sie möchten einem Mitarbeiter einen Vorteil im Wert von 50 Euro pro Monat verschaffen. So sieht die Rechnung für einen Beschäftigten mit mittlerem Einkommen aus:

	Gehaltserhöhung 50 € brutto	bKV 50 € (Sachbezug)
Kosten für den Arbeitgeber	ca. 60 € (inkl. Arbeitgeber-Sozialabgaben)	50 €
Steuer & Sozialabgaben	voll fällig	keine (bis 50 €)
Beim Mitarbeiter ankommend	ca. 26 € netto	50 € Gegenwert an Leistungen
Als Betriebsausgabe absetzbar	ja	ja

Das Ergebnis ist eindeutig: Bei der Gehaltserhöhung wendet der Arbeitgeber rund 60 Euro auf, von denen beim Mitarbeiter nach Steuern und Abgaben nur etwa 26 Euro übrig bleiben – gut die Hälfte versickert im System. Bei der bKV zahlt der Arbeitgeber exakt 50 Euro, und der Mitarbeiter erhält den vollen Gegenwert in Form von Gesundheitsleistungen. Der genaue Nettobetrag bei der Gehaltserhöhung hängt von Steuerklasse und Einkommen ab, das Grundmuster bleibt aber immer gleich.

Doppelter Vorteil – für Arbeitgeber und Mitarbeiter

Die bKV gewinnt diesen Vergleich gleich auf zwei Ebenen. Der Arbeitgeber gibt weniger aus und der Mitarbeiter bekommt mehr – eine Konstellation, die es selten gibt. Hinzu kommt der psychologische Effekt: Eine Gehaltserhöhung ist nach wenigen Monaten der neue Normalzustand, ein Gesundheitsbenefit wird bei jeder Behandlung neu erlebt und mit dem Arbeitgeber verbunden. Und weil die Beiträge als Betriebsausgabe den Gewinn mindern, sinken die effektiven Kosten noch weiter. Die steuerlichen Details dazu finden Sie im Ratgeber bKV: Kosten, Steuer und Sozialabgaben.

Was für die Gehaltserhöhung spricht

So klar der Vergleich ausfällt – ehrlich bleibt nur, wer auch die Gegenseite nennt. Eine Gehaltserhöhung hat Vorteile, die die bKV nicht bietet. Bargeld ist frei verfügbar; der Mitarbeiter entscheidet selbst, wofür er es nutzt, während die bKV zweckgebunden Gesundheitsleistungen abdeckt. Außerdem erhöht eine Gehaltssteigerung das rentenversicherungspflichtige Einkommen und wirkt sich damit später leicht positiv auf die gesetzliche Rente aus – die als Sachbezug abgabenfreie bKV tut das nicht. Für einen Mitarbeiter, der dringend mehr frei verfügbares Geld braucht, kann die Erhöhung deshalb die passendere Wahl sein. Und sobald der bKV-Wert die 50-Euro-Grenze übersteigt, verschiebt sich die Rechnung – dann kommen die Versteuerungswege ins Spiel, die wir im Kosten-Ratgeber erläutern.

Die ehrliche Antwort: oft beides klug kombiniert

In der Praxis ist es selten ein Entweder-oder. Die bKV ersetzt die Gehaltsentwicklung nicht, sie ergänzt sie. Für Wertschätzung, Bindung und Arbeitgeberattraktivität ist der Gesundheitsbenefit das effizientere Instrument, für die individuelle finanzielle Flexibilität bleibt das Gehalt wichtig. Viele Unternehmen fahren deshalb am besten, wenn sie beides gezielt einsetzen: eine bKV als spürbaren, günstigen Benefit für die gesamte Belegschaft und Gehaltsanpassungen dort, wo sie individuell sinnvoll sind. Entscheidend ist, den vorhandenen Personalbudget-Euro dorthin zu lenken, wo er die größte Wirkung entfaltet.

bKV oder Gehaltserhöhung? Beratung aus Lübeck

Welcher Weg für Ihr Unternehmen der richtige ist, hängt von Ihrer Belegschaft, Ihren Zielen und Ihrem Budget ab. Als unabhängige Berater sind wir an keinen Versicherer gebunden und vergleichen für Sie über 200 Anbieter – von unseren Standorten in Lübeck und Kiel aus für Unternehmen in ganz Schleswig-Holstein. Wir rechnen die Varianten konkret für Ihren Betrieb durch und zeigen, wie Sie Ihr Personalbudget am wirksamsten einsetzen. In einem kostenlosen Erstgespräch gehen wir Ihre Zahlen gemeinsam durch. Die Grundlagen finden Sie im Leitfaden zur betrieblichen Krankenversicherung, einen Überblick über unsere Konzepte auf der Seite Mitarbeiterwohl.

Häufige Fragen zu bKV und Gehaltserhöhung

Ist eine bKV besser als eine Gehaltserhöhung?

Aus Netto-Sicht meist ja. Eine als Sachbezug gestaltete bKV kommt bis 50 Euro steuer- und abgabenfrei voll beim Mitarbeiter an, während von einer Gehaltserhöhung nach Steuern und Sozialabgaben nur rund die Hälfte übrig bleibt. Der Arbeitgeber zahlt dabei sogar weniger.

Wie viel bleibt von einer Gehaltserhöhung netto übrig?

Bei mittlerem Einkommen bleiben von 50 Euro Bruttoerhöhung nach Lohnsteuer und Sozialabgaben oft nur etwa 26 Euro netto übrig. Der genaue Betrag hängt von Steuerklasse und Einkommen ab, liegt aber meist bei rund der Hälfte.

Was kostet den Arbeitgeber mehr – bKV oder Gehaltserhöhung?

Die Gehaltserhöhung. Eine Bruttoerhöhung von 50 Euro kostet den Arbeitgeber inklusive seines Sozialversicherungsanteils rund 60 Euro. Eine bKV im Wert von 50 Euro kostet als Sachbezug genau 50 Euro, weil keine Arbeitgeber-Sozialabgaben anfallen.

Ist die bKV rentenwirksam wie eine Gehaltserhöhung?

Nein. Eine Gehaltserhöhung erhöht das rentenversicherungspflichtige Einkommen und wirkt sich damit später leicht auf die gesetzliche Rente aus. Die als Sachbezug abgabenfreie bKV fließt nicht in die Rentenberechnung ein – ein Punkt, der für die Gehaltserhöhung spricht.

Wann lohnt sich eher eine Gehaltserhöhung?

Wenn ein Mitarbeiter frei verfügbares Geld braucht, weil Bargeld nicht zweckgebunden ist, oder wenn der Vorteil dauerhaft über 50 Euro liegen soll und die steuerfreie Sachbezugsgrenze nicht mehr greift. Auch der Renteneffekt kann im Einzelfall den Ausschlag geben.

Kann ich bKV und Gehaltserhöhung kombinieren?

Ja, und oft ist das die klügste Lösung. Die bKV wirkt als günstiger, spürbarer Benefit für die ganze Belegschaft, während gezielte Gehaltsanpassungen dort greifen, wo sie individuell sinnvoll sind. So setzen Sie Ihr Personalbudget am wirkungsvollsten ein.